企业里出纳的工作流程

出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以增加出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。

⑴上班时间，检查库存现金、有价证券及其他贵重物品。

⑵向有关及会计主管请示资金安排计划。

⑶列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

⑷按顺序办理各项收、付款业务。

⑸根据所有的货币资金收付原始凭证或会计转来的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

⑹因特殊事项或情况，造成工作为完成的，应列明未尽事项，留待次日办理。

⑺根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。

⑻当天下班前，出纳人员必须做好下面几件事：

一是，进行账实核对，清点库存现金，必须增加现金实有数与日记账、总账余额相符；

二是，收到银行对账单的当天，出纳员要将对账单与银行存款日记账进行逐笔核对，编制“银行存款余额调节表”，增加银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当帐实相符。

三是，将多余现金存入银行。根据需要编制当天的现金和银行存款日报表，报送有关。

四是，应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象